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DELITOS TRIBUTARIOS Y ADUANEROS

Las recientes reformas tributarias en Colombia han significado un cambio en la política fiscal del país, en donde la evasión de impuestos se ha convertido en una conducta más fácilmente sancionable desde lo penal.

La constante creación y reforma de delitos de naturaleza tributaria exige a los contribuyentes estar preparados para investigaciones y procesos ante la DIAN que posiblemente también tengan repercusiones de interés para la Fiscalía General de la Nación. El hecho de que la autoridad tributaria compulse copias ante la jurisdicción penal hace necesario que personas jurídicas y naturales se asesoren correctamente para conocer sus posibilidades de litigio y defensa en el ámbito penal.

En Riveros Bazzani hemos puesto al servicio de nuestros clientes empresariales un grupode profesionales que desde el sector público, privado y académico, han adquirido conocimientos y experiencia en problemáticas fiscales y tributarias con trascendencia penal.

Algunos delitos que pueden ocurrir en este ámbito son:

  • Omisión de agente retenedor o recaudador
  • Omisión de declaración de activos o inclusión de pasivos inexistentes
  • Defraudación o evasión tributaria
  • Contrabando
  • Lavado de activos
  • Enriquecimiento ilícito
  • Falsedad en documento
  • Fraude procesal
  • Evasión fiscal
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